Нужно ли платить налоги с торговли на Форекс?

 

По российскому законодательству ставка подоходного налога для населения составляет 13%. Это означает, что каждый законопослушный гражданин обязан с каждой своей прибыли (будь она в денежном или натуральном виде) уплатить 13% государству (ст.210 НК РФ). Доход полученный с торговли на рынке Форекс также не является исключением из правил и потому облагается по той же ставке.

Однако давайте определимся с тем, что, в глазах налоговой инспекции, считается доходом. Допустим вы положили на свой торговый счёт 500000 рублей, через некоторое время в результате успешного трейдинга, размер торгового счета увеличился до 750000 рублей, но деньги с него вы не снимали. В этом случае, в глазах налоговой инспекции ваш доход равен нулю. Если вы решите вывести с торгового счета любую сумму, не превышающую вложений (в нашем примере изначальное вложение составляло 500000 рублей), то опять же в глазах налоговой вы ничего не заработали и, соответственно, облагать налогом нечего. А вот когда сумма средств, выведенных с вашего торгового счета превысит сумму внесенных на него средств, вы обязаны будете заплатить налог на прибыль. Например, если вы решите вывести на свой банковский счет 600000 рублей, то у вас образуется прибыль в размере 600000-500000=100000 рублей с которой вы обязаны заплатить государству 13% или (100000/100) х13%=13000 рублей.

Налоги с Форекс

Таким образом, если вы долгосрочный инвестор и не выводите прибыль годами, то и никакие налоги вам платить пока не нужно. Если вы внесли на свой депозит сумму большую той, которую вывели, то и в этом случае налога на прибыль нет (так как нет и самой прибыли). Если сумма выведенных средств превысила сумму средств внесенных, то налог заплатить нужно.

Как заплатить налог с прибыли полученной на Форекс

Надеюсь вы как законопослушный гражданин решили выполнить свой гражданский долг и отдать государству причитающиеся ему 13%. Отдавать кровно заработанное государству далеко не всегда может быть приятно, но с другой стороны, если вы платите налог с прибыли, значит у вас есть и прибыль (надо полагать стабильная, раз вы решили выводить её с торгового счёта). А если у вас есть стабильная прибыль на Форекс, значит вы входите в ту немногочисленную когорту трейдеров, которые действительно зарабатывают здесь на постоянной основе (можно сказать профессионально).

Для уплаты налога вам необходимо сделать три вещи:

  1. Для всех финансовых операций с вашим Форекс брокером настоятельно рекомендуется открыть отдельный банковский счёт. Это сильно упростит расчёты и упредит путаницу с налоговой инспекцией.
  2. Запросить у своего брокера отчет по всем торговым операциям за текущий год. Этот отчет вам необходим не в электронном, а в бумажном виде и обязательно с «мокрой» печатью. Его по вашему запросу брокер высылает старым добрым почтовым отправлением.
  3. Заполнить налоговую декларацию, передать её в свой районный отдел ФНС (по месту прописки), ну и конечно заплатить сам налог по реквизитам которые вам должна предоставить налоговая.

Когда платить налог с Форекс? Налог платить нужно один раз в год по итогам работы за год. Сделать это необходимо до 15 июля следующего за отчётным года. А налоговая декларация должна быть предоставлена до 30 апреля того же года (ст.229 НК РФ).

Как сэкономить на уплате налога

В России действует упрощенная система налогообложения для индивидуальных предпринимателей, поэтому создание ИП это один из легальных способов уменьшить налог более чем в два раза — с 13% до 6%. При оформлении ИП следует правильно выбрать код ОКВЭД который, во-первых, должен соответствовать вашей деятельности (торговле на финансовых рынках), а во-вторых – подпадать под упрощенное налоговое обложение. Вам подойдут следующие варианты:

65.23.4 (заключение свопов, опционов и других биржевых сделок)

65.23.1 (капиталовложения в ценные бумаги)

Однако здесь тоже не всё так просто. При регистрации ИП вы обязаны будете ежегодно уплачивать взносы в ПФР (пенсионный фонд) и ФОМС (фонд обязательного медицинского страхования). Размер этих взносов привязан к минимальному размеру оплаты труда (МРОТ) и составляет 26% и 5,1% соответственно. Для примера в 2017 году суммарный размер этих взносов составлял 28000 рублей.

Таким образом оформление ИП становится выгодным только начиная с определенной суммы стабильного годового дохода ведь взносы в ПФР и ФОМС вы должны платить обязательно вне зависимости от того прибыльным был год или убыточным. Давайте рассчитаем ту сумму годового дохода начиная с которой трейдеру выгоднее будет платить налоги с ИП, а не как частному лицу. Эта сумма определяется из тех простых условий, что 13% от неё будут больше, чем 6% от неё же плюс 28000 рублей (по состоянию на 2017 год). Если мы обозначим искомую сумму как X, то уравнение для её расчёта будет выглядеть следующим образом:

X*0.13>X*0.06+28000

0.13>0.06+28000/X

(0.13-0.06)*X>28000

X>400000

То есть когда ваш стабильный ежегодный доход начнет превышать сумму в 400000 рублей, вам станет выгоднее платить налоги через ИП.

Кроме этого оформление ИП позволит вам вполне легально избавить от налогов те суммы которые вы пустите на расходы, связанные непосредственно с его деятельностью (это может быть покупка оргтехники, аренда помещений и даже приобретение служебного автомобиля).

А что будет если налог не заплатить?

Прямо скажем, что далеко не все трейдеры, торгующие на Форекс заморачиваются таким делом как уплата налогов. Но далеко и не все из них имеют чистую прибыль по итогам года. Многие надеются, что налоговая инспекция не обратит на них внимания, так как они не афишируют своего рода деятельности. Однако само наличие счета в банке уже своего рода маячок для налоговиков, и они вполне могут заинтересоваться источниками его пополнения.

Не лучше ли по совету замыленного телевизионного ролика заплатить налоги и спать спокойно? Ведь неуплата налога может грозить трейдеру реальным наказанием вплоть до лишения свободы сроком до 3-х лет.

InstaForex