Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). Как это работает

С начала 2015 года в России появилась возможность открытия индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Появление этого нового инструмента связано с немалой поддержкой государства напрямую заинтересованного в том, чтобы увеличить, таким образом, приток денег на фондовый рынок и стимулировать, тем самым, развитие экономики страны.

Мы поговорим с вами о том, что за «зверь» такой этот ИИС, разложим его «по винтикам», подробно рассмотрим принцип его работы и нюансы связанные с получением налоговых вычетов по нему. Вы узнаете когда, как и где (а самое главное — зачем) его можно открыть. Я расскажу вам о том, каким образом использовать его с максимальной для себя выгодой, а ещё поделюсь парой интересных лайфхаков и отвечу на часто возникающие вопросы.

Налоговые льготы ИИС

Поддержка государства в первую очередь выражается в том, что на ИИС распространяются определённые налоговые льготы, что выгодно отличает их от тех же брокерских счетов, например.

После открытия индивидуального инвестиционного счёта вы можете выбрать один из двух вариантов налогового послабления:

1. Получить налоговый вычет в размере 13%. Этот вариант подходит для тех, кто получает хорошую официальную (белую) заработную плату на основном месте работы. По сути, этот вычет представляет собой возврат налогов (НДФЛ) уплаченных с заработной платы. Максимальный размер вычета, который вы можете получить за год, равен 13% от той суммы, которую вы внесёте на ИИС в течение этого года. Максимальная сумма вычета, которую можно получить в течение одного года составляет 52000 рублей, для этого необходимо внести сумму от 400000 рублей.
2. Освободить от налогов всю прибыль, полученную в результате инвестирования средств на ИИС. Этот вариант подходит тем, у кого нет официального источника дохода, он позволяет не платить налог на полученную прибыль при закрытии ИИС (для сравнения, вся прибыль, полученная на брокерском счёте, подлежит обязательному налогообложению).

Пример расчета налогового вычета

Предположим вы открыли ИИС типа А (первого типа) для получения налогового вычета от суммы вносимых на него средств. Предположим, что в первый год вы внесли 150000 рублей, во второй — 450000 и в третий — 300000 рублей.

Расчет вычета будет производится следующим образом:

• За первый год 13% от 150000 рублей: (150000/100)*13=19500 рублей;
• За второй год 13% от 400000 рублей**: (400000/100)*13=52000 рублей;
• За третий год 13% от 300000 рублей: (300000/100)*13=39000 рублей.

Итого за три года существования счёта: 19500+52000+39000=110500 рублей.

---

** Помним, что максимальная сумма для расчета вычета — 400 т.р., поэтому хотя и было внесено 450000, вычет рассчитывается только с 400000 из них.

Теперь рассмотрим пример расчёта налогового вычета для ИИС типа Б. 

Предположим, что за время существования счёта вы приобретали через него акции, затратив при этом сумму в 1000000 рублей. Прошло три года и вы решили закрыть счёт. Для этого все находящиеся на нём активы нужно перевести в деньги (иными словами — продать акции).

За всё это время акции поднялись в цене и теперь их суммарная стоимость составляет уже 1450000 рублей. Кроме этого, вы получили с них дивиденды в размере 80000 рублей. Таким образом, полученная вами прибыль составит 530000 рублей (450000 от изменения цены акций и 80000 в виде дивидендов).

Здесь следует иметь ввиду, что от налога не освобождаются средства полученные в виде дивидендов. Иными словами, вам придётся уплатить 10400 рублей налога (13% от 80т.р.). Зато налог в размере 58500 рублей (13% от 450000) будет вам компенсирован.

P.S.: Расчёты произведены за три года, т.к. это минимальный срок в течение которого нельзя закрыть ИИС без потери налоговых вычетов. Если закроете раньше, то все полученные от государства деньги придётся вернуть обратно. А если продолжите пользоваться счётом и дальше (по прошествии первых трёх лет), то сможете получать ежегодный вычет уже без всяких условий.

Где открыть индивидуальный инвестиционный счёт

Индивидуальный инвестиционный счёт можно открыть у любого брокера аккредитованного на одной из российских биржевых площадок (это обязательное условие).

Среди крупнейших брокеров открывающих ИИС можно выделить таких гигантов как: Сбербанк, ВТБ 24, БКС, Открытие, Финам.

Денежные средства, внесённые на индивидуальный инвестиционный счёт, не подпадают под систему страхования вкладов, поэтому в случае банкротства брокера вы можете их потерять. Но если все ваши средства будут не просто лежать на ИИС, а будут вложены в ценные бумаги (акции, облигации и пр.), то банкротство брокера, у которого вы изначально открывали свой ИИС, никак на вас не отразится. Это связано с тем, что все приобретённые вами ценные бумаги хранятся не у вашего брокера, а в специальном депозитарии. То есть в случае банкротства одного брокера, вы всегда можете получить доступ к своим бумагам через любого другого брокера (ведь фактически они оформлены на вас).

Основные плюсы и минусы ИИС

Плюсы:

• К безусловным плюсам индивидуального инвестиционного счета можно отнести налоговые льготы, предоставляемые при его открытии.
• На средства индивидуального инвестиционного счёта вы можете приобретать широкий спектр различных финансовых инструментов, таких как: акции, облигации, паи ПИФов, паи иностранных фондов ETF, валюту, опционы, фьючерсные контракты. Единственное условие состоит в том, что все сделки должны осуществляться на российских биржевых площадках (львиная доля этих сделок проходят через Московскую и Санкт-Петербургскую биржи).

К минусам можно отнести:

• Максимальный ежегодный вклад ограничен суммой в 1000000 рублей. Хотя для большинства россиян это вряд ли имеет такое большое значение, ведь более 90% населения нашей страны имеют ежегодный доход гораздо меньше указанной суммы.
• Максимальная сумма, с которой предоставляется налоговый вычет, составляет 400000 рублей. Это означает, что если в течение года вы внесёте 400000 рублей, вы получите вычет 52000 рублей (13% от 400000), и если вы внесёте 1000000 рублей, то вы всё равно получите те же 13% от 400000, то есть 52000 рублей.
• Налоговые льготы начинают действовать только через три года после открытия ИИС. Если вы закроете его раньше этого срока, то придётся вернуть государству все полученные налоговые вычеты.
• Частичное снятие средств с ИИС невозможно. То есть, если вам срочно понадобятся деньги, то вы конечно можете их забрать в любое время, но счёт при этом закроется со всеми вытекающими при этом последствиями (см. предыдущий пункт).

Брокерский счет или ИИС: Что выбрать?

Многие задаются вопросом, какой тип счёта лучше выбрать — обычный брокерский или ИИС. Вообще, всегда ли есть смысл инвестировать именно в ИИС? 

Начнем с того, что здесь всё индивидуально и зависит от вашей конкретной ситуации. В общем случае при принятии этого решения необходимо учитывать следующие факторы:

• Уровень ваших доходов (в т.ч.белой (налогооблагаемой) зарплаты);
• Предполагаемый срок инвестирования (то время на которое вы готовы “расстаться” с инвестируемыми деньгами.

Если ваши доходы значительно превышают 400000 рублей в год, ну скажем, если вы зарабатываете на несколько порядков больше, то возникает закономерный вопрос: а стоит ли вообще заморачиваться из-за возврата 52000 рублей? Нет, деньги они, конечно, и в Африке деньги, и лишними они никогда не будут, но стоит ли, в данном случае, игра свеч?

Стоит ли вкладывать, скажем, по 40 миллионов рублей в год и лишать себя возможности использования этих денег на три года, ради получения вычета в 52 т.р. (0,13% от вложенной суммы), решать конечно вам.

В ином случае, когда пятьдесят две тысячи в год для вас вполне приличная сумма (а это будет справедливо, пожалуй, для 99% населения нашей страны), то смысл открывать ИИС определенно есть. Однако, при этом следует учитывать тот факт, что деньги вложенные в него будут “заморожены” на три года. Впрочем не совсем так, вы при желании сможете ими воспользоваться, но это повлечет за собой отмену всех положенных налоговых преференций (в частности, если вы уже успели получить вычет за один или два года, то эти деньги придется вернуть государству).

Наконец, если вы не платите налоги (или платите значительно меньше 52 тысяч в год), то смысла открывать ИИС вообще нет. В этом случае вам попросту нечего будет возвращать. А ведь такая ситуация у нас довольно распространена — у большинства работодателей существует неофициальное разделение зарплаты на “черную” и “белую”, а многие вообще всю зарплату получают “в конверте”. Поэтому, при принятии решения, обязательно уточните сумму налогов уплаченных за год (как вами самими, так и вашим работодателем).

“Длинный” ИИС третьего типа (в проекте)

Данный тип индивидуальных инвестиционных счетов пока находится в разработке (по информации на ноябрь 2020 года).

Суть его состоит в том, что он позволит инвестору сочетать все те выгоды которые дают ему подобного рода счета первого и второго типов. То есть, можно будет получать вычет и с суммы внесенных средств, и с полученной прибыли. 

Сама идея создания ИИС третьего типа родилась в результате того, что те цели, которые изначально ставились регулятором не были достигнуты. Ведь всё это затевалось с той целью, чтобы привлечь долгосрочные вложения широких масс населения на фондовый рынок. А в результате получилось так, что в большинстве своём сроки инвестирования ограничиваются теми тремя годами, которые лежат в основе программы счетов первых двух типов.

Вновь создаваемый ИИС можно назвать “длинным” по той причине, что он предполагает расширение инвестиционного горизонта с трёх до десяти лет. При этом снимаются ограничения на сумму ежегодного пополнения, но та сумма с которой можно будет получать ежегодный вычет остается прежней — 400 т.р.

Итак, что нам даст индивидуальный инвестиционный счет третьего типа:

1. Ежегодно можно будет получать налоговый вычет с суммы вносимых средств. Вносить можно сколько угодно, но максимумом для расчета суммы вычета так и останется 400000 рублей;
2. В конце срока действия счета (через десять лет) весь полученный за это время доход будет полностью освобождён от налога.

Планируется также ввести ограничения не позволяющие вкладывать средства находящиеся на таких счетах в высокорисковые финансовые инструменты (имеется в виду, например, маржинальная торговля на срочном рынке). 

Всё это позволит использовать их в качестве хорошей альтернативы пенсионным фондам. Ведь, по сути своей, консервативные стратегии инвестирования в фондовый рынок (акции и облигации) тем надёжнее, чем большие инвестиционные горизонты в них закладываются. Кроме этого, долгосрочные вложения в надёжные акции и облигации не требуют досконального анализа так необходимого при проведении краткосрочных инвестиций и трейдинга на рынке фьючерсов и опционов.

Как подать заявление на вычет через сайт ИФНС России

Многих пугает бюрократическая волокита обычно сопровождающая подачу разного рода заявлений в государственные органы. Но, следует отметить, сейчас это можно сделать довольно просто, без визитов в налоговую и простаивания в бесконечных очередях. Благо, на дворе двадцать первый век и всё (ну или почти всё) можно оформить онлайн. В данном случае — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС России.

Давайте рассмотрим каким образом это делается. Заходим на сайт ИФНС, открываем свой личный кабинет налогоплательщика и выбираем пункт меню “Жизненные ситуации”:

Далее находим пункт “Подать декларацию 3-НДФЛ”:

И выбираем вариант “Заполнить онлайн”:

Затем из предложенного списка нужно будет выбрать ваш региональный налоговый орган, а кроме этого указать год за который будет подаваться декларация. Также надо будет указать впервые ли вы подаёте декларацию за указанный год и являетесь ли налоговым резидентом РФ.

Согласно статье 207 НК РФ налоговыми резидентами признаются лица, находящиеся на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение года

После этого добавляете источники дохода в зависимости от их страновой принадлежности (доход был получен в нашей стране или за её пределами):

Добавляем и редактируем источники своего дохода. Для этого используем данные из справки 2-НДФЛ (если источником дохода является зарплата, то такую справку можно получить в бухгалтерии работодателя).

Реквизиты работодателя берём из первого раздела справки 2-НДФЛ, а данные по полученному доходу — из третьего раздела. Доход не расписываем по месяцам, а суммируем и вводим итоговое значение за год (по каждому виду дохода отдельно).

После этого автоматически будет подсчитана общая сумма доходов и налогов, вам останется только ввести сумму удержанного с вас налога согласно всё той же справке 2-НДФЛ (раздел 5):

Жмем кнопку ”Далее” и попадаем на вкладку “Вычеты”. Здесь ставим галочку напротив пункта “Инвестиционные налоговые вычеты”:

Жмём “Далее” и в выпавшей форме забиваем ту сумму вложенных в течение года на ИИС денег с которых вам в итоге будет начислен вычет. Помним, что максимум на что мы можем рассчитывать, это 13% от 400000 рублей (52 т.р.), поэтому если вкладывали больше, всё равно указываем 400 т.р. (ну а если меньше, то указываем конкретную сумму):

Наконец вас попросят прикрепить сканы (или фотографии) подтверждающих документов:

Список необходимых документов:

После отправки заполненной декларации (обратите внимание, что после того как она будет отправлена, отредактировать ее уже будет нельзя) откроется окно для формирования заявления на вычет. В нём укажите реквизиты банковского счета на который хотите получить деньги.

Несколько интересных лайфхаков для увеличения потенциальной прибыли от ИИС

Допустим у вас есть сумма в 500000 рублей и за счёт неё вы хотите вернуть часть своих денег уплаченных государству в виде налогов (вами или вашим работодателем — не важно). Для этого нужно просто открыть ИИС первого типа и внести на него деньги.

Лайфхак#1

Чтобы получить от этого максимальную выгоду нужно будет учесть ряд нюансов:

Во-первых, срок действия ИИС начинает отсчитываться не с момента внесения на него денег, а с момента открытия. Поэтому открыв его в начале 2020 года, деньги можно внести лишь в декабре того же 2020 и подавать заявление на вычет уже через месяц.

Во-вторых, нет нужды вкладывать в ИИС все имеющиеся 500000 рублей, поскольку максимальный размер суммы для предоставления по ней вычета составляет 400000 рублей (вычет по ней составит 13% или 52000 рублей).

В третьих, С января по декабрь вы можете держать деньги на банковском депозите или в других консервативных финансовых инструментах (ОФЗ, надёжные ETF и др.). А в декабре перевести 400000 руб на ИИС (100000 оставить на депозите). Таким образом ваша годовая доходность будет состоять не только из 13% вычета, а ещё и из процентов полученных по банковскому депозиту (или по одной из его альтернатив). Другими словами, вместо 13% можно получить 18% и более.

Лайфхак#2

Есть ещё такая фишка, что прибыль от инвестиций зачисленная непосредственно на ИИС, пополнением не считается и, следовательно, на неё вычет не рассчитывается. Поэтому есть смысл договориться со своим брокером о выводе всех дивидендов по акциям и купонного дохода по облигациям на отдельный счёт.

Затем можно закинуть всю полученную таким образом прибыль на ИИС (плюс можете добавить к этим деньгам и налоговый вычет полученный за прошедший год) и это уже будет считаться ни чем иным, как очередным пополнением счёта. Пополнив его таким образом, допустим, на 50000 рублей, вы получите дополнительные 7500 рублей вычета.

Лайфхак#3

Если у вас пока нет достаточной суммы свободных денег вам всё равно есть смысл открыть индивидуальный инвестиционный счёт. Дело в том, что трёхлетний срок его действия начинается именно с момента открытия, а отнюдь не с момента пополнения. Поэтому, когда через год или два у вас появятся деньги и вы пополните счёт, часть 3-летнего срока уже пройдёт и в итоге вы сможете вывести свою прибыль раньше, без потери полученных налоговых преференций.

Часто возникающие вопросы

Вопрос: Можно ли обойти существующее ограничение разрешающее открывать лишь один ИИС на одного человека?

Ответ: Формально этого сделать, конечно, нельзя, но вам никто не запрещает открывать индивидуальные инвестиционные счета на своих ближайших родственников (жену, детей достигших 14 летнего возраста, мать, отца).

Вопрос: Как можно пополнять счёт? Нужно ли вносить всю минимальную сумму в 50000 рублей сразу при открытии счёта?

Ответ: Открыть счёт вы можете, например, в начале года, а деньги вносить по частям (не менее, чем по 10000 рублей) до конца года. Например, открыв счёт в январе, вы можете внести 50000 рублей лишь к концу года, при этом пройдёт уже одна треть срока необходимого для предоставления вам налоговых льгот.

Вопрос: Сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом по ИИС?

Ответ: Можно получать вычет хоть каждый год, ведь ограничения срока действия у ИИС нет. Единственное, что нужно иметь ввиду ряд нюансов:

• Необходимо держать средства на счету не менее 3-х лет, иначе (если вы решите закрыть счет раньше) все полученные от государства вычеты придётся вернуть;
• Вносить средства можно только в российской валюте;
• Максимальный размер ежегодного вычета не может превышать 52000 рублей, но зато его можно получать неограниченное число лет и, следовательно, общая его сумма неограничена (как например вычет при покупке жилья). То есть, например, если вы открыли ИИС, внесли на него 1200000 рублей в течение трёх лет, а затем закрыли его, то вы получите свой налоговый вычет в размере 52000х3=156000 рублей. А если вы пополняете свой ИИС на туже сумму (по 400000рублей ежегодно) в течение 10 лет, то ваш вычет будет составлять уже 520000 рублей. В то время как при покупке жилья вы сможете вернуть максимум 260000 рублей.

Вопрос: Можно ли повторно открыть ИИС?

Ответ: Да, можно. Открывать и закрывать индивидуальный инвестиционный счёт вы можете сколько угодно раз, единственным условием является то, что в каждый определённый момент времени, у вас может быть только один ИИС.

Вопрос: Можно ли наряду с открытым ИИС иметь ещё и брокерский счёт?

Ответ: Конечно можно. При этом, в отличии от ИИС, вы можете иметь сколько угодно открытых брокерских счетов у различных брокеров.

Вопрос: У меня уже есть открытый брокерский счёт с собранным на нем портфелем ценных бумаг. Могу ли я превратить его в ИИС?

Ответ: Нет, так сделать не получится. Вам необходимо будет открыть именно ИИС.

Вопрос: Распространяется ли государственная программа страхования вкладов на индивидуальные инвестиционные счета? И что станет с моими активами в случае банкротства брокера через которого ИИС был открыт?

Ответ: Программа страхования вкладов на ИИС не распространяется, однако и повода переживать за сохранность купленных вами ценных бумаг тоже нет. Суть в том, что все приобретённые вами активы будут храниться в независимом от брокера депозитарии и будут записаны лично на вас. Поэтому в случае банкротства одного брокера достаточно будет лишь перевести все свои активы к другому.

Имейте ввиду, что это касается лишь ценных бумаг. На свободные денежные средсва хранящиеся на брокерском счету, подобного рода гарантия не распространяется.

Вопрос: Как выбрать надёжного брокера для открытия ИИС?

Ответ: Советую выбирать из топовых брокеров аккредитованных на Мосбирже. Их список можете посмотреть по ссылке: https://www.moex.com/ru/spot/members-rating.aspx?rid=111

Вопрос: Какие финансовые инструменты (ценные бумаги) можно приобрести на свой индивидуальный инвестиционный счёт?

Ответ: Вы можете приобрести все ценные бумаги торгуемые на Московской или Санкт-Петербурской бирже (доступ к последней предоставляют не все брокеры, поэтому при необходимости уточняйте) доступные для физических лиц. Среди них: акции, облигации, торгуемые на бирже фонды (ETF) и даже валюта, фьючерсы и опционы.

Через некоторых брокеров могут быть доступны не все финансовые инструменты, поэтому, при желании приобрести конкретные активы (например фьючерсы на валютные пары или опционные контракты на золото) заранее уточняйте все детали у выбранного вами брокера.

Вопрос: Каким именно образом я смогу покупать ценные бумаги после открытия ИИС?

Ответ: Точно также, как и при открытии брокерского счёта. А именно, вам нужно будет скачать и установить на свой компьютер специальный торговый терминал (предоставляется брокером) или установить приложение брокера для смартфона.

Вопрос: Куда зачисляются дивиденды по купленным на ИИС акциям и купонный доход полученный по облигациям?

Ответ: По умолчанию все проценты и дивиденды зачисляются на ИИС, но многие брокеры позволяют организовать их начисление на отдельный банковский счёт.

Для чего это может быть нужно? Дело в том, что проценты (и дивиденды) зачисленные непосредственно на ИИС не будут считаться его пополнением и на них не будет распространяться сумма вычета, а вот если их перевести сначала на банковский счёт, а уже потом на ИИС, то они уже рассматриваются как пополнение счёта и будут включены в расчёт налогового вычета.

Вопрос: Есть ли какие-либо гарантии заработка на ИИС?

Ответ: Вложенные на ИИС деньги вы инвестируете в ценные бумаги, которые могут приносить как прибыль, так и убыток, поэтому никаких гарантий здесь быть не может. Всё будет зависеть исключительно от того насколько консервативными будут ваши вложения (насколько рискованными финансовыми инструментами вы намерены заниматься). По степени риска ценные бумаги подразделяются примерно следующим образом (начиная с наименее рискованных):

1. Государственные облигации (ОФЗ);
2. Корпоративные облигации надежных эмитентов;
3. Акции из разряда «голубых фишек»;
4. Инструменты срочного рынка (фьючерсы, опционы, календарные спреды и т.д.).

Вопрос: Могу ли я рассчитывать на налоговый вычет в том случае, если просто внесу на ИИС деньги и не буду покупать на них акции или какие-либо другие ценные бумаги?

Ответ: Да, внеся деньги на ИИС первого типа вы можете получить налоговый вычет в независимости от того инвестировали ли вы их или нет.

Вопрос: Мой работодатель не платил за меня налоги (я не был официально трудоустроен), сам я также не делал никаких отчислений в налоговую. Могу ля я рассчитывать на вычет?

Ответ: Нет. Данная программа подразумевает возврат части ранее уплаченного вами налога, поэтому в описанном вами случае просто не из чего будет делать вычет.

Вопрос: Каким именно образом я могу получить налоговый вычет, как скоро и куда он поступит?

Ответ: Для получения вычета вам нужно будет в начале года, следующего за тем в течение которого делалось пополнение(я) счета, подать документы в налоговую инспекцию (договор с брокером на обслуживание ИИС, декларация 3-НДФЛ и ряд других документов по требованию ИФНС).

На рассмотрение вопроса у налоговой будет три месяца (плюс ещё один месяц для того, чтобы перевести средства), после этого вам перечислят деньги по тем реквизитам которые вы указали в заявлении на получение вычета.

Вопрос: Я не очень сведущ в вопросах инвестиций. Существует ли возможность отдать ИИС в доверительное управление?

Ответ: Да, такая возможность существует. Многие крупные брокеры могут предоставлять ещё и услуги по доверительному управлению. Например Сбербанк Управление Активами. Для заключения договора доверительного управления ИИС вам нужно внести на него минимум 10000 рублей (через Сбербанк онлайн) или 90000 рублей (через отделение Сбера).

Можно выбрать одну из предложенных стратегий. У Сбера это:

• «Накопительная». Предполагает минимальный уровень риска. Вложение денег в государственные и надёжные корпоративные долговые ценные бумаги (облигации);
• «Российские акции». Здесь всё понятно — ваши деньги будут вложены в сбалансированный и хорошо диверсифицированный портфель акций российских эмитентов.

Нужно иметь ввиду, что доверительное управление не гарантирует вам получения прибыли. Да, вашими активами будут управлять профессионалы, но гарантий здесь никто никогда не даёт.

Кроме этого, за предоставление услуг по доверительному управлению с вас будет взиматься комиссия (причём независимо от того прибыль или убыток был получен за отчётный период времени).

Вопрос: А что будет через три года, нужно ли закрывать ИИС?

Ответ: Закрывать вовсе не обязательно, у ИИС нет ограничений по сроку действия. По прошествии первых трёх лет у вас просто появится возможность закрыть его в любой момент времени, выведя все деньги без потери ранее полученных налоговых преференций.

Вопрос: Можно ли продолжать получать вычеты после прошествия трёх лет после открытия ИИС?

Ответ: Да, можно. Главное чтобы было из чего делать эти вычеты (с вашей зарплаты удерживается НДФЛ или вы платите в течение года другие налоги).

Вопрос: Можно ли активно торговать (совершать частые сделки по купле-продаже акций) в пределах своего ИИС?

Ответ: Можно. В этом плане отличий от брокерского счёта нет. Можете торговать сколько вашей душе угодно, только не помните о сопутствующих этому делу рисках и не забывайте о том, что снимать деньги с ИИС нельзя вплоть до того момента пока не решите его закрыть.

Вопрос: Какой типа вычета лучше выбрать, что для меня будет выгоднее?

Ответ: Это зависит от ряда факторов, а именно:

• От размера вашей белой зарплаты (с которой работодатель уплачивает НДФЛ);
• От суммы, которую вы внесёте;
• От того, насколько прибыльной окажется ваша торговля.

Получая хорошую официальную зарплату (с которой удерживается налогов более 52000 рублей в год) и имея возможность ежегодно вкладывать по 400000 рублей, выгоднее будет открыть ИИС первого типа.

Если вы не имеете белой зарплаты и не делали никаких отчислений в налоговую, то вам просто нет смысла рассчитывать на возврат налогов. В этом случае выгоднее будет открыть ИИС типа Б и не платить налоги с полученной прибыли.

* * *

В заключение предлагаю вам посмотреть видео, в котором рассказывается о некоторых хитростях использования ИИС для увеличения своего дохода: